Taxa de perda de capital de forex

Perdas de Capital e Impostos.

Nunca é divertido perder dinheiro em um investimento, mas declarar uma perda de capital em sua declaração de imposto pode ser um prêmio de consolação efetivo em muitos casos. As perdas de capital têm impacto limitado nos rendimentos do trabalho nos exercícios fiscais subsequentes, mas podem ser aplicadas integralmente contra ganhos de capital futuros. Os investidores que entendem as regras das perdas de capital geralmente geram deduções úteis com algumas estratégias simples.

As perdas de capital são, naturalmente, o oposto dos ganhos de capital. Quando uma garantia ou investimento é vendido por menos do que o preço de compra original, o valor em dólares da diferença é considerado uma perda de capital. Para fins fiscais, as perdas de capital são apenas reportadas em itens que se destinam a aumentar de valor. Eles não se aplicam a itens usados ​​para uso pessoal, como automóveis (embora a venda de um carro com lucro ainda seja considerada como resultado tributável).

As perdas de capital são reportáveis ​​como deduções na declaração de imposto do investidor, assim como os ganhos de capital devem ser reportados como receita. Ao contrário dos ganhos de capital, as perdas de capital podem ser divididas em três categorias. As perdas realizadas ocorrem na venda real do ativo ou investimento, enquanto que as perdas não realizadas não são reportáveis.

Um investidor compra um estoque em US $ 50 por ação em maio. Em agosto, o preço da ação caiu para US $ 30. O investidor tem uma perda não realizada de US $ 20 por ação. Ele mantém o estoque até o ano seguinte, e o preço subiu para US $ 45 por ação. Ele vende o estoque nesse ponto e percebe uma perda de US $ 5 por ação. Ele só pode denunciar essa perda no ano de venda; ele não pode denunciar a perda não realizada do ano anterior.

A terceira categoria é ganhos reconhecíveis. Embora todos os ganhos de capital realizados em um determinado ano sejam reportados para esse ano, existem alguns limites sobre o valor das perdas de capital que podem ser declaradas em um determinado ano em alguns casos. Embora qualquer perda possa, em última instância, ser compensada com qualquer ganho de capital realizado no mesmo ano fiscal, apenas $ 3.000 de perda de capital podem ser deduzidos contra ganhos ou outros tipos de renda em um determinado ano.

Frank realizou um ganho de capital de US $ 10.000 em 2018. Ele também percebeu uma perda de US $ 30.000. Ele será capaz de arrecadar $ 10.000 de sua perda contra o seu ganho, mas só pode deduzir $ 3.000 adicionais de perdas contra os outros rendimentos desse ano. Ele pode deduzir os $ 17,000 restantes da perda em incrementos de US $ 3.000 por ano a partir de então, até que o valor total tenha sido deduzido. No entanto, se ele perceber uma ganho de capital em um ano futuro antes de ele ter esgotado esse valor, então ele pode deduzir a perda restante contra o ganho. Portanto, se ele deduzir $ 3.000 de perda nos próximos dois anos e, em seguida, realize um ganho de US $ 20.000, ele pode deduzir os $ 11.000 restantes de perda contra esse ganho, deixando um ganho tributável de apenas US $ 9.000.

O longo e o curto disso.

As perdas de capital refletem os ganhos de capital em seus períodos de detenção. Um ativo ou investimento que é mantido por um ano para o dia ou menos e vendido com prejuízo gerará uma perda de capital de curto prazo. A venda de qualquer ativo detido por mais de um ano para o dia, e vendido com prejuízo, gerará uma perda de longo prazo. Quando os ganhos e perdas de capital são reportados na declaração de imposto, o contribuinte deve primeiro classificar todos os ganhos e perdas entre longo e curto prazo e, em seguida, agregar os montantes totais para cada uma das quatro categorias. Em seguida, os ganhos e perdas a longo prazo são compensados ​​um contra o outro, e o mesmo é feito para ganhos e perdas de curto prazo. Em seguida, o ganho ou perda líquida a longo prazo é compensado com o ganho ou perda líquida de curto prazo. Este número líquido final é então reportado no Formulário 1040.

Frank tem os seguintes ganhos e perdas de sua negociação de ações para o ano:

Ganhos de curto prazo - US $ 6.000.

Ganhos a longo prazo - US $ 4.000.

Perdas de curto prazo - US $ 2.000.

Perdas de longo prazo - US $ 5.000.

Ganho / perda líquida de curto prazo - Ganho de ST $ 4,000 (ganho ST $ 6,000 - perda ST $ 2,000)

Ganho / perda líquida de longo prazo - perda de LT $ 1.000 (ganho LT $ 4,000 - perda LT $ 5,000)

Ganho / perda líquida final - ganho de curto prazo de US $ 3.000 (ganho ST $ 4.000 - perda LT $ 1.000)

Mais uma vez, a Frank só pode deduzir US $ 3.000 de perdas líquidas finais a curto ou longo prazo contra outros tipos de receitas desse ano e deve reter qualquer saldo remanescente.

Um novo formulário de imposto foi recentemente introduzido. Este formulário fornece informações mais detalhadas para o IRS, para que ele possa comparar as informações de ganhos e perdas com as divulgadas pelas corretoras e empresas de investimento. O Formulário 8949 agora é usado para relatar ganhos e perdas líquidas, e o número líquido final desse formulário é então transposto para o recém-revisado D e D para o 1040.

Embora os investidores novatos geralmente tenham pânico quando suas participações diminuírem substancialmente em valor, investidores experientes que entendem as regras fiscais são rápidos em liquidar seus perdedores, pelo menos por um curto período de tempo, para gerar perdas de capital. Os investidores inteligentes também sabem que as perdas de capital podem poupar mais dinheiro em algumas situações do que outras. As perdas de capital que são utilizadas para compensar os ganhos de capital a longo prazo não irão economizar tanto aos contribuintes quanto as perdas que compensam ganhos de curto prazo ou outros rendimentos ordinários. Os contribuintes ricos agora encontrarão perdas de capital mais valiosas do que nunca por causa do aumento da taxa de ganhos de capital para aqueles nos dois principais parênteses.

Os investidores que liquidarem suas posições perdedoras devem aguardar pelo menos 31 dias após a data de venda antes de comprar a mesma garantia se quiserem deduzir a perda em suas declarações fiscais. Se eles compraram antes desse período, a perda será desativada sob a regra de venda de lavagem do IRS. Esta regra pode torná-lo impraticável para os detentores de títulos voláteis para tentar esta estratégia, porque o preço da segurança pode aumentar novamente substancialmente antes do período de tempo ter sido satisfeito.

Mas existem maneiras de contornar a regra de venda de lavagem em alguns casos. Os investidores experientes geralmente substituem a perda de títulos com alternativas muito semelhantes ou mais promissoras que ainda atendam aos seus objetivos de investimento. Por exemplo, um investidor que detém um estoque de biotecnologia que tenha tancado poderia liquidar essa participação e comprar um ETF que investe nesse setor como um substituto. O fundo oferece diversificação no setor de biotecnologia com o mesmo grau de liquidez que o estoque. Além disso, o investidor pode comprar o fundo imediatamente, porque é uma segurança diferente do estoque e tem um símbolo de ticker diferente. Esta estratégia está, portanto, isenta da regra de venda de lavagem, uma vez que se aplica apenas a vendas e compras de títulos idênticos.

Paul Lam.

Impacto social de engenharia.

Impacto social de engenharia.

Forex Trading: imposto de renda ou ganho de capital no Canadá?

Eu sempre soube que a negociação cambial é tratada como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, eu decidi verificar os fatos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre imposto de renda e imposto sobre o ganho de capital é substancial. O imposto de renda é tributado em sua taxa de imposto marginal. Enquanto o imposto sobre o ganho de capital é uma generosa metade da sua taxa de imposto marginal. Isso resulta em uma diferença de 10% a 20%. Os impostos no Canadá são geralmente simples de fazer. O problema, no entanto, está refletindo a cacofonia de informações dentro da Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Eu copiei e coloquei um par de trechos relevantes do Boletim de Interpretação de Imposto de Renda de CRA de 2018 para registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como imposto de renda ou ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com a IT-95R Ganhos e perdas cambiais.

Onde se pode determinar que um ganho ou perda em divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou a prestação de serviços no exterior, e esses bens ou serviços são utilizados nas operações comerciais do contribuinte, tais como O ganho ou perda é trazido para a conta de renda. Se, por outro lado, pode-se determinar que um ganho ou perda de divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital, esse ganho ou perda é um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso estar. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel foi adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado.

Como você pode ver, é muito vago. É por isso que a negociação forex pode ser considerada como imposto de renda ou ganho de capital. Cabe a você e ao seu contador descobrir quais são os trabalhos para você. Um ponto notável no trecho acima é que o período de retenção não é levado em consideração. Portanto, não há uma regra de 30 dias, como nos estados em que as negociações freqüentes perderiam o crédito para perda de capital se eles reembolsassem o mesmo ativo dentro de 30 dias da disposição. Atualização: Parece que mal interpretei o artigo acima em relação à perda de capital. Como Olga apontou nos comentários, o Capítulo 5 de T4037 define perda superficial. Em que, se você recompra sua propriedade (por exemplo, ações) dentro de 30 dias após uma venda em uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais informações sobre as regras de perda superficial no Canadá podem ser encontradas em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página no IT-95R, temos a seguinte bala.

Um contribuinte que tenha transações em divisas ou futuros em moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou seja meramente o resultado de diversas disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um " especulador "nos futuros de commodities, veja 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se tal contribuinte tiver informações especiais "Internas" relativas a divisas, ele será obrigado a reportar seus ganhos e perdas na conta de renda.

O IT-346R Commodity Futures e Certain Commodities explica o tratamento tributário da especulação nos mercados de commodities.

Como regra geral, é aceitável que os especuladores reportem todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e ganhos de capital, com o resultado de que apenas a metade do ganho é tributável e metade da perda é admissível sujeito a certas restrições (a seguir denominado "tratamento de capital"), desde que esses relatórios sejam seguidos de forma consistente de ano para ano.

Então só temos isso. Os comerciantes de divisas amadoras, como eu, podem relatar nosso ganho / perda de negociação forex como ganhos e perdas de capital. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação de negócios porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro emprego).

Adenda via leitor Lem:

Eu acho que você esqueceu de mencionar que no boletim IT-346 ele afirma o seguinte,

8) Se um especulador prefere usar o tratamento de renda no relatório de ganhos e perdas em futuros ou commodities de commodities, isso pode ser feito desde que esta prática de relatórios seja seguida de forma consistente de ano para ano. Se o tratamento de renda tiver sido utilizado por um especulador em 1976 ou um ano de tributação subseqüente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de relatórios. * O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e do tratamento de capital sobre os ganhos de trabalhadores independentes para os propósitos do Plano de Pensões do Canadá.

então, assim como você disse que o FOREX pode ser tratado como ganhos / perdas de capital ou de renda. Você só precisa ser consistente em sua apresentação, exatamente o que o consultor da CRA me disse. Se você arquivou isso como empresa no começo, não pode alterá-lo para Capital Gains.

Forex ganhos e perdas?

Uma pergunta rápida.

Eu troco forex no forex através do forex. Eu tenho algumas perdas e eu gostaria de saber como eu arquivo essas perdas no imposto de turbo. Imprimi meu histórico de transações comerciais durante 2017 e, na transação, informou uma perda para o ano. Falei com um cpa através do imposto de turbo e ele disse que não iria questionar se eu arquivei meus ganhos ou perdas através da Caixa B (curto prazo), sob D agendado.

Aqui estão as minhas perguntas.

# 1 - Gostaria de esclarecer se é adequado para eu continuar a arquivar esses ganhos / perdas no cronograma D desde que nunca recebi um formulário 1099-b, em vez de uma impressão no site da forex?

# 2- é moeda de troca de moeda através de forex, ou fxcm considerado um contrato de futuros de moeda estrangeira?

# 3 - Eu leio ao longo do tempo que eu deveria inserir ganhos ou perdas sob a seção 988. Eu ainda tenho o direito de utilizar a perda de capital transferida?

Eu apenas gosto de saber oficialmente como arquivá-lo corretamente no imposto turbo.

Qualquer ajuda é muito apreciada.

Por que você deseja denunciar isso?

Resposta recomendada.

35 pessoas acharam isso útil.

Por padrão, os comerciantes FOREX de varejo são abrangidos pela Seção 988, que abrange contratos cambiais de curto prazo, como trocas FOREX spot. Seção 988, os ganhos e perdas da FOREX como renda ordinária, que está em uma taxa maior do que o imposto sobre ganhos de capital para a maioria dos ganhadores. Uma vantagem do tratamento da Seção 988 é que qualquer quantia de renda ordinária pode ser deduzida como uma perda, onde somente $ 3.000 em perdas de ganhos de capital podem ser deduzidos. Os ganhos ou perdas da Seção 988 são relatados no Formulário 6781.

Informe os ganhos / perdas desta maneira:

Impostos federais - Salários & renda - Escolho o que trabalho - Menos receita ordinária - Receita diversa 1099-A 1099-C - Outras receitas reportables.

Este tratamento padrão dos ganhos em moeda estrangeira é tratá-lo como renda ordinária.

Incluí um link para o Internal Revenue Code para sua referência:

Por que você deseja denunciar isso?

Você não mostra onde entrar a perda, só que é uma perda. Nós sabemos isso.

Por que você deseja denunciar isso?

Muito obrigado pela sua contribuição. Minha outra questão é, em vez de arquivar com a seção 988, posso arquivar ganhos / perdas de varejo sob 1256? obrigado.

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Nenhuma resposta foi postada.

Mais ações.

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Como Relatar FOREX Profits & amp; Perdas.

Informar os lucros e perdas FOREX depende de se for um contrato de balcão ou um contrato futuro de moeda.

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Mais artigos.

Os investidores podem negociar as mudanças no valor da moeda estrangeira através de uma conta FOREX. Os ganhos e perdas entre as moedas são rastreados usando uma figura especial chamada "pip". O FOREX pode ser negociado através de negociações de curto prazo ou contratos de longo prazo, e o Internal Revenue Service oferece duas maneiras de reivindicar ganhos e perdas FOREX para tratamento fiscal .

FOREX e Pips.

Na negociação FOREX, a moeda é negociada em pares. As moedas comumente negociadas incluem o euro, a libra britânica, o iene japonês e os dólares americanos, canadenses e australianos. Os negócios FOREX podem ser feitos através de um comércio de "curto prazo" ou através de contratos de futuros de longo prazo. Um "pip" significa ponto de interesse do preço e representa a mudança na taxa de câmbio entre o par de moedas. Um pip geralmente é igual a 0.0001 porcentagem, mas pode mudar dependendo da moeda.

Encontrando Lucros de Pips.

O valor do pip em um comércio FOREX depende do tamanho do comércio, do par de moedas que estão sendo negociados e da taxa de câmbio. Tomemos, por exemplo, um comércio de US $ 100.000 FOREX de US (USD) e dólares canadenses (CAD) que fecharam em 20 pips com taxa de câmbio de 1,06 USD / CAN. Para encontrar o lucro, primeiro encontre o total do total de CAD, multiplicando 0.0001 por US $ 100.000, produzindo 10 pips CAD. Os pips CAD são divididos pela taxa de câmbio para dar o pedaço de USD, que neste caso seria 9,43 USD pips. Esse valor é então multiplicado pelo ganho de pip total de 20, o que, nesse caso, produziria um lucro de US $ 188.60 para este comércio FOREX.

Imposto sobre o FOREX Trade Trade.

Por padrão, os comerciantes FOREX de varejo são abrangidos pela Seção 988, que abrange contratos cambiais de curto prazo, como trocas FOREX spot. Seção 988, os ganhos e perdas da FOREX como renda ordinária, que está em uma taxa maior do que o imposto sobre ganhos de capital para a maioria dos ganhadores. Uma vantagem do tratamento da Seção 988 é que qualquer quantia de renda ordinária pode ser deduzida como uma perda, onde somente $ 3.000 em perdas de ganhos de capital podem ser deduzidos. Os ganhos ou perdas da Seção 988 são relatados no Formulário 6781.

Futuros FOREX Trade Tax.

Um investidor pode optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, que é principalmente para contratos de futuros e permitirá que os investidores reivindiquem algumas deduções de ganhos de capital em lucros ou prejuízos. Os ganhos em investimentos detidos por menos de um ano são considerados rendimentos ordinários, enquanto os ganhos em investimentos de mais de um ano são tributados a uma taxa menor de 15% em 2018. A Seção 1256 aplica uma razão de imposto de 60/40 sobre os lucros FOREX, com 60 percentagem tributada como ganhos de capital de longo prazo e 40% tributados como receita ordinária de curto prazo. Para o segmento de renda mais alta em 2018, isso ocorre com uma taxa de imposto de cerca de 28%, de acordo com o site Green Trader Tax. Os ganhos e perdas de capital são reportados nos Formulários 6781 do IRS e no Anexo D.

Referências (4)

Créditos fotográficos.

Visão Digital./Photodisc/Getty Images.

Sobre o autor.

Terry Lane tem sido jornalista e escritora desde 1997. Ele abordou e trabalhou para membros do Congresso e ajudou legisladores e executivos a publicar editores no "Wall Street Journal", "National Journal" e "Politico. & # 34; Ele obteve um bacharelado em jornalismo pela Universidade da Flórida.

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Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima.

Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.

Princípios básicos de tributação Forex.

Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio.

Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber.

Para Opções e Futuros Investidores.

Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:

Para investidores de venda livre (OTC).

O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.

Comparando os dois.

A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado.

Os dois tipos de arquivamentos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.

A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.

Acompanhando: seu registro de desempenho.

Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:

Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.

A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.

Coisas para lembrar.

Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você devesse.